Skatt på renteinntekter: du betaler 22 prosent av rentene, og det avgjør om pengene på sparekontoen holder tritt med prisveksten

Kort oppsummert

• Renter på bankinnskudd er skattepliktig inntekt. Skatten er 22 prosent av rentene, satsen på alminnelig inntekt i 2026. Selve innskuddet skattlegges ikke som inntekt.
• Rentene skattlegges det året de er opptjent, uansett når de utbetales. Banken rapporterer beløpet til Skatteetaten, og det står forhåndsutfylt i skattemeldingen.
• Med 4,80 prosent rente, den høyeste i Finansportalens register på 100 000 kroner, gir 100 000 kroner 4 800 kroner i renter, 1 056 kroner i skatt og 3 744 kroner igjen.
• Prisveksten er 3,3 prosent. Renten må være minst 4,23 prosent for at pengene skal holde verdien etter skatt. Medianrenten i registeret er 3,08, og DNBs sparekonto gir 2,45.
• Innskuddet teller med i formuen med hele beløpet. Formuesskatt betaler du først når nettoformuen er over 1 900 000 kroner, 3 800 000 for ektefeller. Over det er satsen 1,0 prosent, altså 1 000 kroner per 100 000.
• Renter på barns sparekonto skattlegges hos foreldrene til og med det året barnet fyller 16. Ektefeller kan fordele renteinntekter fritt mellom seg.

Hva du skatter av, og hva du ikke skatter av

Skatteetaten skiller mellom inntekt og formue, og en sparekonto er begge deler.

Rentene er inntekt. Renter av bankinnskudd er skattepliktig inntekt, og de skattlegges som alminnelig inntekt med 22 prosent. Det er samme sats som gir fradrag for gjeldsrenter, så en krone i rente inn og en krone i rente ut nuller hverandre i skattemeldingen. Det regnestykket står i saken om å spare eller betale ned gjeld.

Innskuddet er formue. Pengene du har stående skattlegges ikke som inntekt, uansett hvor mye det er. De teller med i formuen, og formuesskatt betaler du bare hvis samlet nettoformue er over bunnfradraget. Mer om det lenger nede.

Rentene skattlegges det året de tjenes opp. Skatteetaten bruker det den kaller realisasjonsprinsippet: rentene er inntekt i det året de påløper, uavhengig av om banken betaler dem ut forskuddsvis, etterskuddsvis eller legger dem til kontoen 31. desember. Har du en fastrentekonto der rentene først utbetales ved forfall om tre år, blir du likevel skattlagt for hvert års renter det året.

Banken gjør jobben. Bankene sender opplysninger om innskudd og innskuddsrenter til Skatteetaten hvert år, også for ubetydelige beløp, og innskuddet rapporteres inkludert årets påløpte renter. Beløpene står ferdig utfylt i skattemeldingen din. Du trenger ikke føre noe, men du bør kontrollere at kontoene er med.

Regnestykket på 100 000 kroner

Det som avgjør om sparekontoen lønner seg, er ikke renten før skatt, men det som er igjen når skatt og prisvekst er trukket fra. Vi har regnet med den høyeste renten i Finansportalens register på 100 000 kroner i en konto som er åpen for alle, per 14. september 2026: 4,80 prosent, hos Instabank.

Skatten tar 22 prosent av rentene. Det betyr at en rente på 4,80 prosent er 3,74 prosent etter skatt. Prisveksten var 3,3 prosent siste tolv måneder, målt i august 2026. Da er det 0,44 prosentpoeng igjen, altså 444 kroner på 100 000.

Den beste renten i markedet holder så vidt tritt med prisveksten. Med en dårligere rente gjør den det ikke.

Grensen: renten som holder tritt

Med 22 prosent skatt og 3,3 prosent prisvekst må renten være 4,23 prosent for at innskuddet skal ha samme kjøpekraft om ett år. Regnestykket er prisveksten delt på 78 prosent, som er andelen av rentene du beholder.

Medianrenten blant de 215 sparekontoene som er åpne for alle i registeret er 3,08 prosent. Etter skatt er det 2,40 prosent, og etter prisvekst −0,90 prosentpoeng, altså −898 kroner på 100 000. Halvparten av kontoene ligger under det.

DNBs Sparekonto gir 2,45 prosent. Etter skatt er det 1,91 prosent, og etter prisvekst −1,39 prosentpoeng. På 100 000 kroner er det −1 389 kroner i tapt kjøpekraft på ett år, selv om kontoen viser 2 450 kroner mer.

Hvilke kontoer som gir mest på ditt beløp, står i sparekontosammenligningen, som bygger på det samme registeret.

Storbankene

Renten kan endres av banken når som helst, og prisveksten endres hver måned. Tabellen er ett års regnestykke med det som gjelder nå.

Formuesskatt på bankinnskudd

Bankinnskudd verdsettes til hele beløpet i skattemeldingen. Bolig, aksjer og driftsmidler har verdsettingsrabatt, bankinnskudd har ikke.

Formuesskatt betaler du først når nettoformuen, altså alt du eier minus gjeld, er over 1 900 000 kroner i 2026. Ektefeller som skattlegges under ett har det dobbelte, 3 800 000 kroner. Over bunnfradraget er satsen 1,0 prosent til kommune og stat til sammen, altså 1 000 kroner per 100 000 kroner i året.

For de fleste med penger på sparekonto er formuesskatt ikke aktuelt, fordi boliglånet trekkes fra og boligen teller med bare en fjerdedel av verdien. Har du formue over grensen, kan du regne den ut her. Hva som ligger på bordet før statsbudsjettet, står i saken om formuesskatten.

Barn, ektefeller og andre som deler konto

Barn under 17. Har barnet renteinntekter og formue, føres det i foreldrenes skattemelding til og med det inntektsåret barnet fyller 16. Bor barnet sammen med begge foreldrene, skattlegges hver av dem for halvparten. Fra året barnet fyller 17, står rentene i barnets egen skattemelding. Lønn barnet tjener selv, føres i barnets skattemelding alt fra det året det fyller 13.

Ektefeller. Renteinntekter er kapitalinntekt, og ektefeller og registrerte partnere kan fordele kapitalinntekter og formue fritt mellom seg i skattemeldingen. Lønn og pensjon kan ikke fordeles. Det spiller ingen rolle for skatten på rentene, siden satsen er den samme for begge, men det kan spille en rolle for formuesskatten.

Sperret konto. Renter av et sperret innskudd, som en depositumskonto, skattlegges hos den som skal ha rentene. For depositum er det leietakeren. Reglene for depositumskonto står i egen sak.

Hvem som eier pengene. Skatteetatens hovedregel er at rentene skattlegges hos den som eide innskuddet i perioden de ble opptjent. Står kontoen i ditt navn, er rentene dine, selv om pengene er ment for noen andre.

Renter du ikke skatter av

Renter på skatt til gode. Får du penger igjen på skatten, gir Skatteetaten rentegodtgjørelse. Den er skattefri.

Rentefond fra 2026. Renteinntekter i rentefond skattlegges ikke lenger løpende, men først når du selger andelene. Hva utsettelsen er verdt mot en sparekonto, er regnet ut i saken om rentefond eller sparekonto. Svaret er lite.

BSU er ikke skattefri rente. Rentene på en BSU-konto skattlegges som andre renter. Det som er skattefordelen, er fradraget på innskuddet, og det er regnet gjennom i saken om BSU-renter.

Slik har vi regnet

• Rentene er fra Finansportalens sparekontoregister, hentet 14. september 2026: 215 sparekontoer i 107 banker som er åpne for voksne uten krav om medlemskap, lønnskonto, kundepakke, spareavtale eller kort, og som tar imot 100 000 kroner. Renten er den nominelle renten banken har meldt inn for det beløpet.
• Skatten er 22 prosent av rentene, satsen på alminnelig inntekt for 2026. Renter etter skatt er renten ganger 78 prosent.
• Prisveksten er konsumprisindeksens tolvmånedersvekst for august 2026, 3,3 prosent, fra SSB. «Igjen etter skatt og prisvekst» er rente etter skatt minus prisveksten, regnet på innskuddet. Det er et regnestykke for ett år med renten og prisveksten som gjelder nå, ikke en spådom.
• Formuesskatten er regnet med bunnfradraget på 1 900 000 kroner og satsen på 1,0 prosent over det, for 2026.

Ofte stilte spørsmål

Må man betale skatt på sparekonto?

Ja, på rentene. De skattlegges som alminnelig inntekt med 22 prosent. Selve innskuddet skattlegges ikke som inntekt, men teller med i formuen.

Hvor mye skatt er det på renteinntekter?

22 prosent av rentene i 2026. Får du 4 800 kroner i renter, er skatten 1 056 kroner.

Må jeg føre rentene i skattemeldingen selv?

Nei. Banken rapporterer innskudd og renter til Skatteetaten, og beløpene står forhåndsutfylt. Sjekk at alle kontoene er med.

Hvor mye kan jeg ha på sparekonto uten å betale skatt?

Rentene skattlegges fra første krone. Formuesskatt betaler du først når samlet nettoformue er over 1 900 000 kroner, 3 800 000 for ektefeller.

Når skattlegges rentene?

Det året de er opptjent, også når de først utbetales senere.

Hva må renten være for at sparekontoen ikke skal tape?

4,23 prosent, med 22 prosent skatt og 3,3 prosent prisvekst. Under det taper innskuddet kjøpekraft.

Skatter barn av renter?

Til og med året barnet fyller 16 føres rentene i foreldrenes skattemelding. Fra året det fyller 17 i barnets egen.

Kan ektefeller flytte renteinntekter mellom seg?

Ja. Kapitalinntekter, som renter, og formue kan fordeles fritt mellom ektefeller i skattemeldingen.