Gjeldsordning for deg som har drevet næring

Har du hatt enkeltpersonforetak eller eid et AS, gjelder egne regler for å få gjeldsordning. Hovedregelen er at loven ikke gjelder for deg som har gjeld knyttet til egen næringsvirksomhet. Men det finnes to unntak: enten har virksomheten opphørt uten vesentlige uavklarte forhold, eller så utgjør næringsgjelden en forholdsvis ubetydelig del av den samlede gjelden.

Flere nettsteder skriver at næringsgjelden ikke kan overstige ti prosent av den samlede gjelden. Den grensen finnes ikke i loven. Loven bruker et skjønn, ikke et tall.

Har du ikke drevet næring, er det gjeldsordning for privatpersoner du skal lese. Grunnreglene der gjelder også for deg, og denne artikkelen tar bare det som er annerledes.

Kort oppsummert

• Det finnes ingen ti prosent-grense for næringsgjeld. Loven sier at gjelden må utgjøre en forholdsvis ubetydelig del av det du skylder samlet.
• Er virksomheten avsluttet uten uavklarte forhold, kan næringsgjelden være med i ordningen uansett størrelse.
• Enkeltpersonforetak gir personlig ansvar for alt. Et AS beskytter deg, unntatt der du har kausjonert eller der ledelsen holdes ansvarlig for ubetalt skattetrekk.
• Nav har en gratis gjeldstelefon på 55 55 33 39, og Nav-kontoret i kommunen din gir gratis gjeldsrådgivning.

Hjelpen er gratis

Nav har en økonomi- og gjeldsveiledningstelefon på 55 55 33 39. Kommunen har plikt til å gi råd og veiledning ved sosiale problemer, og gjeldsrådgivningen ved Nav-kontoret er gratis. Namsfogden skal veilede deg gjennom søknaden.

Har du uavklarte forhold i virksomheten, altså krav som ikke er ferdig behandlet eller en pågående tvist, kan det være verdt å snakke med advokat i tillegg. Det er ofte disse forholdene som avgjør om søknaden kan behandles.

Hovedforskjellen på ENK og AS

Alt henger på ett spørsmål: skylder du pengene personlig?

Enkeltpersonforetak. Du og foretaket er den samme juridiske personen. Skylder foretaket penger, skylder du dem, og du hefter med alt du eier. Dette gjelder også etter at foretaket er slettet fra Brønnøysundregistrene. Næringsgjelden din er i realiteten personlig gjeld.

Aksjeselskap. Selskapet er en egen juridisk person. Går det konkurs, forsvinner gjelden med selskapet. Som utgangspunkt er du ikke personlig ansvarlig.

Utgangspunktet holder likevel sjeldnere enn folk tror. Vi kommer til unntakene lenger ned.

De to veiene inn i gjeldsordning

Loven stenger i utgangspunktet ute skyldnere med gjeld knyttet til egen næringsvirksomhet. Men det finnes to unntak, og du trenger bare å oppfylle ett av dem.

Alternativ én: virksomheten har opphørt. Da kan næringsgjelden være med i ordningen, uansett hvor stor den er. Kravet er at det ikke er uavklarte forhold igjen i virksomheten som i vesentlig grad vil vanskeliggjøre gjeldsforhandlingen.

Det siste er den reelle terskelen. Pågående tvister, krav som ikke er endelig fastsatt, eller en bobehandling som ikke er avsluttet, kan gjøre at søknaden ikke kan behandles ennå. Det betyr ikke nei for alltid, men det betyr at rekkefølgen har betydning.

Alternativ to: næringsgjelden er en liten del av totalen. Driver du fortsatt, kan du likevel få gjeldsordning hvis næringsgjelden utgjør en forholdsvis ubetydelig del av det du skylder samlet. Da kan ordningen omfatte både privatgjeld og næringsgjeld.

Departementet har selv skrevet at aktive næringsdrivende i praksis faller utenfor loven, fordi det sjelden forekommer at næringsgjelden er ubetydelig hos en næringsdrivende med gjeldsproblemer. Døren står altså på gløtt, ikke åpen.

Ti prosent-myten

Du vil finne nettsteder som skriver at næringsgjelden ikke kan overstige ti prosent av samlet gjeld. En av dem er en bank.

Den grensen står ikke i loven. Loven bruker uttrykket forholdsvis ubetydelig del, og det er en skjønnsmessig vurdering, ikke et regnestykke. Forarbeidene til loven nevner heller ikke noe tall. Det betyr at namsfogden vurderer forholdet konkret i din sak.

Hvorfor er dette viktig? Fordi et tall som ser absolutt ut, får folk til å la være å søke. Har du 900 000 i privatgjeld og 150 000 i næringsgjeld, ligger du over ti prosent, og en side med tallgrensen ville sagt at det er nytteløst. Loven sier ikke det. Men 150 000 kroner kan fortsatt være for mye i den konkrete vurderingen.

Poenget er ikke at du kommer gjennom. Poenget er at vurderingen skal gjøres, og at den gjøres av namsfogden, ikke av en kalkulator.

Hvis du har hatt enkeltpersonforetak

For deg er situasjonen enklere å forstå, men vanskeligere å leve med.

Fordi du og foretaket er ett, blir skattekrav, merverdiavgift, arbeidsgiveravgift og leverandørgjeld fra virksomheten din personlige gjeld. Den følger deg etter at foretaket er slettet. Går foretaket konkurs, er det i praksis en personlig konkurs, og loven sier uttrykkelig at du fortsatt hefter for den delen av gjelden som ikke ble dekket i boet.

Nettopp derfor er gjeldsordning ofte den eneste reelle veien ut. En konkurs sletter ikke gjelden din. Det gjør en gjennomført gjeldsordning.

Slettingen av foretaket gjør du selv gjennom Samordnet registermelding i Altinn. Det er ingen vedleggskrav, og det er gratis.

Hvis du har eid et AS

Her er hovedregelen at du går fri. Selskapets gjeld er selskapets, ikke din.

I praksis er det tre ting som likevel trekker deg inn personlig.

Personlig kausjon eller garanti. Dette er den vanligste. Små selskaper får sjelden lån uten at eieren personlig garanterer for dem. Har du signert som kausjonist, kan banken kreve deg fullt ut selv om selskapet er konkurs. Kausjonsansvaret overlever selskapet.

Sjekk hva du faktisk har signert. Mange husker ikke at kausjonen lå i låneavtalen.

Ett lyspunkt: utgjør kausjonsansvar en vesentlig del av gjelden din, er det et av forholdene loven nevner som kan gi kortere gjeldsordningsperiode enn fem år.

Skattetrekk som ikke ble betalt inn. Den som har plikt til å gjennomføre forskuddstrekk for ansatte, er ansvarlig for beløpet hvis trekket ikke blir gjort eller ikke blir betalt inn. I et AS ligger denne plikten på selskapet, ikke på deg personlig. Loven har en sikkerhetsventil for det tilfellet at trekket ikke ble gjort: da blir det ikke ansvar hvis det kan godtgjøres at forholdet ikke skyldes forsømmelse eller manglende aktsomhet. Ventilen gjelder ikke penger som ble trukket, men ikke betalt inn.

Er det ikke penger igjen i selskapet, kan daglig leder og styreleder likevel bli holdt personlig ansvarlig. Høyesterett har slått fast at det bygger på alminnelige, ulovfestede erstatningsregler, ikke på skattetrekkbestemmelsen i seg selv. Hvem som rammes, avhenger av hvem som faktisk hadde ansvaret og hva de gjorde.

Bakgrunnen for strengheten er at forskuddstrekk er penger som tilhører skattekreditorene fra det øyeblikket trekket skulle vært gjort. De er ikke selskapets penger, og de kan ikke lovlig brukes i driften.

Erstatningsansvar. Styremedlemmer og daglig leder kan bli erstatningsansvarlige for skade de har voldt forsettlig eller uaktsomt. Det er en høyere terskel enn de to første, men det forekommer, særlig der driften ble ført videre etter at selskapet reelt sett var insolvent.

Skatt, merverdiavgift og arbeidsgiveravgift

Disse kravene kan inngå i en gjeldsordning på linje med annen gjeld. Men de behandles ikke likt.

Skillet går mellom penger virksomheten skyldte av egen inntjening, og penger den krevde inn eller holdt tilbake på vegne av andre.

Selskapsskatt hører til den første gruppen. Merverdiavgift og forskuddstrekk hører til den andre. Merverdiavgiften har du krevd inn fra kundene dine på vegne av staten. Skattetrekket har du holdt tilbake fra de ansattes lønn. Ingen av delene var dine penger.

Loven nevner uttrykkelig at det skal legges vekt på om en betydelig del av gjelden er skatt og avgift, og om du kan klandres for det, når namsfogden vurderer om en gjeldsordning vil virke støtende. Har du brukt slike midler til å holde driften i gang, eller betalt leverandører før du betalte skattetrekket, vil det telle mot deg. Det er ikke et automatisk nei, men det er den delen av saken din som blir sett nærmest på.

Skatt og avgift som oppstår etter at gjeldsforhandling er åpnet, er ikke med i ordningen og må betales.

Konkurs og gjeldsordning er ikke det samme

Dette blandes ofte sammen.

Konkurs er en avvikling. Boet realiseres, kreditorene får det som finnes, og bobehandlingen avsluttes. For et AS forsvinner gjelden med selskapet. For et enkeltpersonforetak står den igjen hos deg.

Gjeldsordning er en sanering av en privatpersons gjeld, med sletting av restgjeld til slutt.

Du kan ikke ha begge deler samtidig. Er boet ditt under konkursbehandling, kan gjeldsforhandling ikke åpnes. Åpnes konkurs mens en gjeldsordningssak pågår, blir gjeldsordningssaken hevet.

Rekkefølgen betyr derfor noe. For noen med enkeltpersonforetak kan konkurs være et nødvendig steg før gjeldsordning. Det gjelder særlig når virksomheten må avvikles og gjelden først må avklares gjennom et konkursbo. Konkurs er likevel ikke et generelt krav for å få gjeldsordning. Det avgjørende er at virksomheten faktisk er avsluttet, og at det ikke står igjen uavklarte forhold. Etter en konkurs regnes virksomheten normalt som opphørt, men du kan komme dit uten konkurs også.

Det finnes også gjeldsforhandling etter konkursloven, som er noe annet igjen. Den er laget for næringsvirksomhet og krever et større apparat under rettens ledelse. Gebyret alene er fem ganger rettsgebyret. For privatpersoner er gjeldsordning normalt den aktuelle veien.

Konkurskarantene

Ved konkurs kan du bli ilagt konkurskarantene i to år, regnet fra konkursåpningen. Retten kan bestemme at fristen i stedet regnes fra avgjørelsen.

Karantene betyr at du ikke kan stifte aksjeselskap eller andre selskaper med begrenset ansvar, og ikke kan være styremedlem, varamedlem eller daglig leder i et slikt selskap. Du kan ikke omgå det ved å la noen andre stå oppført mens du reelt sett styrer.

Karantene ilegges ikke automatisk. Det kreves enten at du med skjellig grunn mistenkes for noe straffbart i forbindelse med konkursen, eller at du på grunn av uforsvarlig forretningsførsel må anses uskikket til å stifte eller lede et selskap. Retten skal også vurdere om det er rimelig å sette deg i karantene, ut fra hvordan du har opptrådt og forholdene ellers.

En viktig praktisk opplysning: karantenen stenger deg ute fra selskaper med begrenset ansvar, men ikke fra å drive enkeltpersonforetak eller ansvarlig selskap. Du kan altså fortsatt drive næring, bare ikke gjennom et AS.

Du vil se nettsteder som oppgir at karantenen kan vare fra to til tolv år. Utgangspunktet i loven er to år. Retten kan forlenge virkningen i én bestemt situasjon, nemlig etter begjæring fra påtalemyndigheten og fram til det foreligger rettskraftig dom i en straffesak om tap av rettigheter. Noen tolvårsgrense finnes ikke.

Rekkefølgen som ofte lønner seg

Dette er ikke en oppskrift, men et mønster som går igjen.

Først: skaff full oversikt over hva som skyldes, fordelt på kravtype. Skill mellom hva som er selskapets og hva som er ditt personlig. Finn fram alt du har signert som kausjonist.

Deretter: få avsluttet det som må avsluttes. Uavklarte forhold i virksomheten er den vanligste grunnen til at en søknad ikke kan behandles.

Så: ta kontakt med gjeldsrådgiveren ved Nav-kontoret. De kan hjelpe deg med å strukturere saken før du søker.

Til slutt: søk gjeldsordning hos namsfogden.

Har du store skatte- og avgiftskrav, eller uavklarte tvister, er dette et punkt der advokathjelp ofte er verdt pengene. Ikke fordi loven er umulig å forstå, men fordi rekkefølgen og timingen har mye å si for utfallet.

Ofte stilte spørsmål

Kan jeg få gjeldsordning mens jeg fortsatt driver?

Ja, hvis næringsgjelden utgjør en forholdsvis ubetydelig del av den samlede gjelden din. Er den større, må virksomheten være avsluttet. Departementet skriver at aktive næringsdrivende i praksis sjelden oppfyller vilkåret.

Er det virkelig ingen ti prosent-grense?

Nei. Loven bruker et skjønn, ikke et tall. Ti prosent-påstanden er utbredt, men den har ikke dekning i lovteksten eller forarbeidene.

Sletter en konkurs gjelden min?

For et AS forsvinner selskapets gjeld med selskapet, men ikke det du har kausjonert for. For et enkeltpersonforetak står gjelden igjen hos deg etter bobehandlingen. Det er gjeldsordning som sletter den, ikke konkursen.

Jeg har personlig kausjon på et selskapslån. Hva nå?

Kausjonsansvaret er ditt personlig og overlever selskapet. Det kan inngå i en gjeldsordning som annen personlig gjeld, også hvis kausjonen ikke har forfalt ennå. Da settes det av penger til kravet som om det var forfalt.

Hva med skattetrekk jeg ikke fikk betalt inn?

I et AS ligger plikten på selskapet. Er det ikke midler igjen der, kan daglig leder og styreleder bli holdt personlig ansvarlig etter alminnelige erstatningsregler. Dette er blant de tyngste punktene i en sak, så ta det opp tidlig.

Hvor lenge varer en gjeldsordning?

Normalt fem år. Det og resten av grunnreglene står i gjeldsordning for privatpersoner.

Dette er ikke juridisk rådgivning. Artikkelen forklarer hovedreglene. Saker med næringsgjeld avgjøres etter en konkret vurdering av namsfogden og eventuelt tingretten, og særlig spørsmål om personlig ansvar for skattetrekk og kausjon bør du ta opp med advokat eller en gratis rettshjelpstjeneste.